Налоговый вычет за квартиру – это способ вернуть часть потраченных средств. Чтобы получить деньги, необходимо собрать документы и обратиться в ФНС с заявлением. Рассказываем, как сделать это правильно, чтобы с первого раза добиться результата.

Что такое налоговые вычеты по НДФЛ

Налоговый имущественный вычет – это государственный механизм, посредством которого можно вернуть часть потраченных на определенные цели средств. Таким образом стимулируется приобретение определенных товаров и услуг.

Вычет положен, например, при покупке недвижимости, в том числе в ипотеку, оплату медицинских услуг, благотворительность. Перечень может быть расширен с введением новых программ.

Положен ли вам налоговый вычет

Перед тем как получить налоговый вычет за покупку квартиры, необходимо разобраться, кому он положен. Лица, обладающие указанными признаками, вправе рассчитывать на возврат средств:

• Плата НДФЛ. Большая часть доходов физлиц облагается налогами. Например, получение заработной платы или сдача в аренду недвижимости.
• Налоговый резидент России. Для этого нужно вести деятельность в стране как минимум 183 дня в году.
• Жилье должно быть построено или куплено за собственные средства.
• В наличии есть документы, подтверждающие сделку и потраченные средства. Копии, при их утере, можно запросить в Росреестре или МФЦ.
• Лимит использования вычета не был исчерпан. Предельная сумма в отношении недвижимого имущества – 260000 рублей. Если объект приобретался до 2014 года, то вычет можно применить только 1 раз. Если после, имеют значения только полученные деньги.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры невозможен в следующих случаях:

• НДФЛ не платится. Отсутствует работа или иной доход. Например, гражданин является самозанятым.
• Заявитель не является резидентом РФ, то есть провел за пределами страны 183 дня и более.
• Приобретен нежилой объект. Например, склад или офис.
• Жилье находится за пределами России.
• Объект приобретен не за свои средства. Например, за счет продажи наследства.
• Квартира куплена у близких родственников.
• Отсутствуют документы, подтверждающие сделки и расходы на нее. Чаще всего их можно восстановить.
• Вычет уже оформлялся на квартиру, приобретенную до 2014 года.
• Лимит суммы вычета исчерпан.

Все указанные факторы нужно проверить перед началом оформления.

За какие расходы можно получить налоговый имущественный вычет

Возврат подоходного налога с покупки квартиры бывает двух видов:

1. Приобретение и строительство жилого объекта. Это может быть дом, квартира, комната и их доли. Также можно получить возврат за покупку земли под строительство жилья, а также отделку в квартире, приобретенной без нее у застройщика. Предельная сумма – 260000 рублей.
2. Платежи по процентам по кредиту. Вернуть можно до 13%. Максимальный размер – 390000 рублей.

Вычеты можно использовать одновременно. Предельная сумма возврата составит 650000 рублей. Допускается и их разделение. Покупателю нужно посчитать, что выгоднее.

Лица, находящиеся в браке, имеют право оформить вычет на объект, являющийся совместной собственностью. Будет учитываться, что расходы они несли в равных долях (если отсутствует брачный договор).

Какую сумму можно вернуть

Возврат налога при покупке квартиры ограничен 13%. Но также существует лимит в денежном эквиваленте. Он зависит от того, какие средства возвращаются – с покупки или выплаченной ипотеки.

В зависимости от суммы вычета

Возврат 13 процентов с покупки квартиры ограничен суммой в 260000 рублей. Сколько бы не стоит объект, получить от государства больше не получится. Это касается как приобретения, так и строительства объекта. Фактически, это сумма затрат при стоимости жилья в 2000000 рублей.

Остаток предела может быть перенесен на следующее приобретение. До 2014 года вычет можно было получить только 1 раз. Поэтому объект должен быть приобретен не ранее.

Например, квартира куплена за 1800000 рублей. Первый вычет с этой суммы будет равен 234000 рублей. При покупке еще одного объекта можно получить оставшиеся 26000 рублей.

При использовании средства от иных лиц или государства (например, материнского капитала или помощи работодателя) полученную дополнительную сумму нужно вычесть из общей стоимости. Например, квартира куплена за 2000000 рублей. Использован маткапитал на сумму 500000 рублей. Вычет будет рассчитываться из суммы в 1500000 рублей.

В зависимости от размера дохода

Размер вычета будет зависеть от уплаченных лицом налогов. При ежемесячной зарплате в 50000 рублей, сумма НДФЛ составляет 6500 рублей, в год – 78000 рублей. Это и будет предельный лимит возврата за год. Но остаток можно получить в будущем, пока он не будет исчерпан.

Когда подавать документы на налоговый вычет

Гражданин получает право на оформление вычета после регистрации права собственности на объект недвижимости. Оформить возврат средств можно на следующий год после переоформления недвижимости. Например, при покупке квартиры в 2023 году обращаться с заявлением в инспекцию можно будет в 2024 году.

Определению момента оформления права собственности нужно уделить особое внимание. Например, если в 2022 году заключен договор долевого участия, а квартира передается в 2027 году, право подачу заявления в ФНС на получение вычета появится с 2028 года.

НК РФ не ограничивает срок. Можно обратиться в ФНС по поводу объекта, купленного, например, 7 лет назад. Но подоходный налог должен уплачиваться в последние три года.

Например, в 2015 году приобретен дом. Заявление о нем подается в 2023 году. Возврат возможен за 2021, 2022 и 2023 года.

Из правила есть и исключения. Пенсионер вправе обратиться с заявлением за 3 года, предшествующие покупке объекта. Например, если он вышел на пенсию в 2022 году, купил квартиру в 2023. Так как в 2022 он уже не платил НДФЛ, заявление может касаться, например, 2019-2021 годов.

Порядок получения налогового вычета при покупке недвижимости

Первое, что нужно сделать – оформить договор купли-продажи на объект недвижимого имущества. Следующий шаг – сбор документов. Затем подается заявление в ФНС по месту жительства или нахождения объекта.

Документы для налогового вычета за квартиру:

• паспорт лица, подающего декларацию;
• 2-НДФЛ от работодателя;
• выписка или свидетельство, подтверждающие собственность на объект;
• бумаги, подтверждающие расходы на приобретение объекта (например, чек или банковская квитанция);
• заявление установленной формы.

Если квартира покупалась в браке, потребуется свидетельство о его заключении. Также нужны будут реквизиты счета, на который будет реализовываться перевод.

При строительстве объекта перечень расширяется. Потребуется акт приема-передачи объекта недвижимости, а также бумаги, подтверждающие собственность на землю. При покупке жилья в ипотеку нужен будет договор с банком, а также график платежей.

Заявление подается либо напрямую в ФНС, либо через работодателя. В первом случае это можно сделать онлайн, через личный кабинет налогоплательщика.

Если гражданин обращается к работодателю, он не получит деньги на руки. Но с его зарплаты не будет взыскиваться налог, то есть она станет больше на 13%.

При получении возврата через работу, можно также воспользоваться кабинетом налогоплательщика. Для этого нужно выполнить несколько действий:

• найти раздел «Каталог Обращений»;
• выбрать «запросить справку»;
• найти в перечне «заявление о подтверждении прав».

После останется лишь подать заявление.

В течение месяца ФНС рассмотрит заявление. Возврат будет начисляться с начала года.

Подача заявления в упрощенной форме

Это можно сделать только при наличии ипотеки в банках, предоставляющих услугу. Это, например, ВТБ или Сбер.

На сайте налогоплательщика появится частично заполненный бланк, который нужно проверить и направить на рассмотрение. Для использования упрощенного порядка объект должен быть приобретен не позже начала 2020 года.

Сроки получения налогового вычета за квартиру

ФНС проверяет заявление с приложениями в трехмесячный период. После этого органу дается месяц на перевод заявителю полученной суммы. В общей сложности, от момента обращения до получения средств, может пройти до 4 месяцев.

Если применяется упрощенный порядок, на проверку ФНС отводится не более месяца. Дополнительные 15 дней – на перевод денег.

Причины, по которым может быть отказ

Отказ приходит в виде уведомления. В качестве оснований могут быть:

• не предоставлены оригиналы требуемых инспектором бумаг;
• не приложен весь требуемый пакет;
• у заявителя отсутствует право на получение вычета;
• декларация оформлена неправильно;
• расходы на покупку жилье не подтверждены;
• объект приобретался у близкого родственника;
• использован весь лимит средств.

При получении отказа можно обжаловать его или исправить недочеты, после чего вновь подать заявление.

Распространенные вопросы

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

При покупке квартиры до 2014 года – 1 раз. Если она приобреталась после, то количество обращений в ФНС не ограничено.

Возможен ли возврат вычета, если квартира приобреталась в 2010 году?

Да, но нужно учесть, что такое право будет доступно только 1 раз.

Сколько можно вернуть с покупки квартиры?

Не более 260000 рублей за право собственности на объект, а также 390000 рублей после выплаты ипотеки.

Ограничен ли временной отрезок, в течение которого можно получить вычет?

Нет, таких ограничений нет. Только сумма.

Может ли супруг оформить вычет за второго супруга, если он не трудоустроен?

Нет, так делать нельзя.

Возможно ли получение вычета за несколько квартир?

Да, если они куплены с начала 2014 года.